Что такое имущественный налоговый вычет

После приобретения жилья каждый гражданин России вправе осуществить возврат подоходного налога на сумму налогового вычета. Способ покупки недвижимого имущества может быть любым. Получить налоговый вычет не так сложно, но нужно знать несколько важных нюансов.

Что такое имущественный вычет

Имущественным налоговым вычетом называют сумму денежных средств, которые можно убрать из доходов, подлежащих налогообложению. Таким образом, после предоставления льготы, НДФЛ будет выплачиваться не со всей зарплаты, а лишь с разницы между прибылью и налоговым вычетом. Однако если оплата уже прошла, то эти средства можно вернуть. Государство дает возможность россиянам компенсировать часть трат на покупку недвижимого имущества.

Льгота предоставляется в год, который следует за годом уплаты налога на доходы физических лиц.

Виды вычета

Единоразовый налоговый вычет полагается гражданам в следующих случаях:

• при осуществлении продажи недвижимости, находящейся в собственности менее 3 лет;
• при продаже земли, а также объектов недвижимости на территории, которая изымается в государственное или муниципальное пользование;
• при покупке квартиры, комнаты, дома или части его;
• при приобретении земли под ИЖС;
• при погашении процентов по ипотеке либо по займу для строительства дома.

При покупке квартиры расходы складываются из нескольких составляющих приобретения жилья и затрат на получение права собственности, трат на ремонт, отделку, разработку документов. Если покупается или строится дом, учитывается стоимость готового проекта, использованных стройматериалов, а также проведения коммуникаций.

При продаже жилья ранее, чем через 3 года после приобретения, можно рассчитывать на снижение налогооблагаемой суммы на 1 миллион рублей.

Полезно почитать: Оформление загранпаспорта через МФЦ

Кто может воспользоваться льготой

Получить имущественный налоговый вычет вправе лишь граждане Российской Федерации, купившие жилье в пределах нашей страны. Главным условием является использование для покупки собственных либо кредитных средств, а также оплата подоходного налога по ставке 13%.

Льготой могут воспользоваться те налогоплательщики, которые оплачивают 13-процентый налог на доход. Если же оплата производится по УСН или по ставке 6% для самозанятых, то вернуть средства нельзя.

Индивидуальные предприниматели, применяющие УСН, и самозанятые вправе получить возмещение, только если у них есть дополнительный доход, который облагается 13-процентным подоходным налогом. То есть эта категория лиц должна параллельно иметь официальную работу.

Когда объект недвижимости переходит в совместную собственность супругам, то вычет может получить каждый из них. То есть и для мужа и для жены вычет будет составлять 2 миллиона рублей. Если квартира или дом приобретены на правах долевого участия, то сумма рассчитывается пропорционально доле каждого члена семьи.

Если для приобретения жилья был получен кредит, то по процентам можно получить вычет максимум еще на 3 миллиона, то есть 390 тысяч рублей. Единственным условием для возврата средств будет полное погашение кредитной задолженности.

Когда купленное жилье оформляется на несовершеннолетнего ребенка, льготой могут воспользоваться его родители или опекуны. По достижении совершеннолетия ребенок не лишится законного права получить компенсацию на покупку нового жилья на свое имя.

Если покупка производится на материнский капитал или другие бюджетные средства, а также на деньги работодателя, то воспользоваться льготой нельзя. Выплаты производятся только один раз и при повторно уже не делаются.

Как рассчитать сумму вычета

Максимальная величина вычета составляет 2 000 000, то есть получить можно 13% от данной суммы — 260 тысяч рублей. Интересно, что льгота может применяться в отношении нескольких объектов недвижимости, если их общая цена меньше 2 миллионов. Ранее сумма компенсации составляла 1 миллион рублей, а в 2014 году было принято решении об ее увеличении в 2 раза.

Пример расчета: гражданин покупает квартиру за 3 000 000 рублей за счет своих наличных денежных средств. Сумма налогового вычета здесь будет максимальной 2 миллиона рублей, поэтому вернуть можно 260 тысяч. Если жилье стоит 1500000, то количество средств к возврату составит 195 тысяч, причем оставшиеся 65000 можно будет возвратить при последующей покупке жилья.

Чтобы не ошибиться в расчетах суммы выплат, лучше воспользоваться специальным бесплатным онлайн-калькулятором, созданным специально для этой цели. Достаточно ввести в него все свои данные и калькулятор выдаст размер вычета.

Может быть интересно: Пошаговая инструкция, как получить наследство по завещанию

Инструкция, правильно оформить

Налоговый вычет за приобретение недвижимого имущества можно получить тремя способами самостоятельно в отделении ФНС, по месту работы или через сайт Госуслуги. Далее расписан пошаговый порядок действий для каждого способа.

Через работодателя

Если оформлять имущественный вычет через работодателя, то не обязательно дожидаться окончания налогового периода. Для возврата денежных средств нужно сделать следующее:

1. Составить в свободной форме заявление на уведомление ФНС о праве на выплату компенсации.
2. Отсканировать документы, которые подтверждают право на возврат.
3. Загрузить сканы в личный кабинет на сайте ФНС.
4. Подписать их электронной цифровой подписью.
5. Предоставить документы в отделение ФНС.
6. Дождаться от налоговой уведомления о праве на получение вычета.
7. Передать уведомление в бухгалтерию.

Получение уведомления из налоговой службы является прямым основанием для того, чтобы прекратить удержание подоходного налога из заработной платы сотрудника. Если в течение одного календарного года была возвращена не вся сумма подоходного налога, то ее остаток может быть передвинут на последующие налоговые периоды.

Полезно почитать: Способы проверки готовности документов в Росреестре

Через ФНС

Процесс получения льготы через налоговую инспекцию немного сложнее, чем процедура получения выплаты через работодателя. Процедура состоит из нескольких этапов.
Для начала необходимо собрать следующие документы:

• выписку из ЕГРП или свидетельство о праве собственности при строительстве жилых объектов недвижимости;
• ДКП, договор переуступки или ДДУ с актами передачи недвижимости при покупке квартиры;
• выписку из ЕГРН на дом и землю, если приобретается участок под ИЖС с домом;
• кредитный договор с графиком погашения платежей при приобретении жилья по ипотечным программам;
• копию свидетельства о регистрации брака и соглашение от супруга на распределение суммы имущественного вычета, если собственность совместная;
• чеки, квитанции и выписки, подтверждающие движение денежных средств.

После подготовки вышеуказанных бумаг следует запросить в бухгалтерии справку по форме 2-НДФЛ. Она оформляется достаточно быстро. Затем нужно заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

Полный комплект документов подают в отделение ФНС по предварительной записи лично. Это можно также сделать через личный кабинет на сайте Налоговой службы. Не так давно появилась возможность заполнять декларацию в режиме онлайн в личном кабинете. После завершения заполнения нужно загрузить отсканированные копии документов.

Процесс рассмотрения декларации — камеральная обработка — производится в течение 90 дней. По истечении этого времени приходит уведомление о том, какое решение принято ФНС. Если оно положительное, можно заполнить заявление на возврат суммы излишне оплаченного налога. Там нужно указать реквизиты счета, на который будут отправлены деньги. Срок обработки запроса после предоставления нужных документов — 30 дней.

Через Госуслуги

Для оформления операции через Госуслуги потребуется собрать тот же пакет документов, что и для ФНС, заполнить налоговую декларацию в режиме онлайн, а затем заверить ее электронной подписью для подтверждения. Единственная разница в том, что все действия производятся в личном кабинете на сайте Госуслуги.

Заключение

Правом на получение имущественного вычета в соответствии с налоговым кодексом РФ обладает каждый россиянин. Процесс его оформления достаточно простой и понятный. Величина возвращаемой суммы будет напрямую зависеть от того, какую сумму подоходного налога за год уплачивает налогоплательщик. Возвращать средства можно самостоятельно через налоговую службу при личной визите или в онлайн-формате либо через работодателя.

Полезное видео